퇴직연금 수령방법 디폴트 옵션 총정리

퇴직연금 수령방법 디폴트 옵션 총정리

아침, 저녁으로 선선한 바람이 불어오는 계절이 올 때면 여러분들은 어떤 생각이 드시나요? 두드러지게 무더웠던 이번 여름을 지나 가을에는 취미생활, 체력증진을 위한 운동 및 몸매관리 아니면 주말 조용한 시외로 가족나들이 등 명랑한 계절이 다가오고 있습니다. 하지만 이렇게 명랑한 계절이 다가오면 세테크에 대한 계획도 잊어서는 안 된다고 생각합니다. 올해 23월달 연말정산 환급금에 대한 후회와 각오를 다시 한번 되새김하면서, 오는 23년 연말정산 시즌 두둑한 환급금을 돌려받기 위해서 최소한 개인형 퇴직연금 IRP 통장 개설과 함께 최대 1,485,000원의 세제혜택과 노후 수입 준비도 조금씩 해나가시길 바랍니다.

IRP의 해지 세금

개인형 퇴직연금 IRP를 해지하고 일시금이나 연금으로 수령할 때에는 퇴직소득세나 연금소득세가 부과됩니다. 일시금으로 수령할 경우, 퇴직소득세는 퇴직소득공제액을 적용한 금액에 세율을 곱하여 계산합니다. 퇴직소득공제액은 퇴직소득의 50에 해당하며, 최대 2천만 원입니다.

예를 들어, IRP에서 4천만 원의 일시금을 수령한 경우, 퇴직소득공제액은 2천만 원이므로 과세표준은 2천만원이 됩니다.

이때, 과세표준에 따라 연관된 세율은 15이므로, 퇴직소득세는 3백만 원이 됩니다. 연금으로 수령할 경우, 연금소득세는 연금수령액의 40에 해당하는 금액에 세율을 곱하여 계산합니다. 세율은 연금수령액의 크기에 따라 다르게 적용됩니다. 매번 연금수령액이 1천200만 원 이하인 경우 3.3, 그 이상인 경우 5.5입니다.

세금감면 한도

정의롭게 얘기하면 소득공제가 아니라 세액공제다. 결정된 세금을 단칼에 줄여버리는 개념이라서 훨씬 이득이 되는 제도입니다. 아래 계산식을 보시면 동시에 이해할 수 있을 것입니다. 소득공제는 계산식 중에서 일부에 연관된 것이라서 수치가 커야 효과가 좋습니다. 매번 소득액 소득공제 x 세율 결정된 세금 소득세 세금감면 최종 세금 퇴직연금 세금감면 납입 한도는 매번 900만 원입니다. 해당 금액까지만 특정 비율로 세액공제를 해줍니다.

최대 혜택을 받을 수 있는 최적의 조건이 계좌에 900만 원을 넣는 것입니다. 만약에 2023년 한 해 동안 1,000만 원을 넣었다면 초과분 100만 원은 공제와 아무런 상관이 없으니 뭔가 손해 보는 느낌을 받게 될 것입니다. 다만, 이게 연금계좌이기 때문에 기여금이 큰 만큼 나중에 수령액이 커지는 거라서 딱히 손해라고 얘기할 순 없습니다..

IRP의 세액공제

개인형 퇴직연금 IRP에 추가납입한 금액은 연 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제율은 종합소득금액이 4천만 원 이하인 경우 16.5, 그 이상인 경우 13.2입니다. 세액공제를 받으려면 IRP와 DC, 연금저축을 합산하여 매번 1,800만 원 이내로 납입해야 합니다. 이 중에서 IRP와 DC의 합산한도는 700만 원이고, 연금저축의 한도는 400만 원입니다.

예를 들어, 연금저축에 400만 원을 납입하고, IRP에 500만 원을 납입한 경우, IRP에서 세액공제를 받을 수 있는 금액은 300만 원입니다.

개인형 퇴직연금 IRP에서 세액공제를 받으려면 퇴직연금사업자가 발급하는 퇴직연금납입증명서를 소득세 신고 시 제출해야 합니다.

개인연금연금예금 연금예금 펀드

연금저축이란? 국민연금 등의 공적연금과 별개로 개인적으로 매번 일정 금액을 저축해 55세 이후 연금형태로 수령할 수 있게 마련된 제도입니다. 금융회사에 따라 연금저축보험, 연금저축펀드로 구분할 수 있으며, 연금저축보험은 금리를 주력으로 하는 계좌로 보험사가 운용하며, 본 내용에서는 증권사의 일반적인 상품인 연금저축펀드에 연관된 내용으로 설명하겠습니다. 연금계좌를 활용하여 투자하면 어떤 점이 좋을까요? 대부분의 직장인들이 연말정산 때 세액공제를 받으며, 한편으로는 노후준비를 하기 위해 연금계좌를 개설합니다.

IRP의 수령 시점

개인형 퇴직연금 IRP에서 일시금이나 연금으로 수령할 수 있는 시점은 다음과 같습니다. 일시금으로 수령할 경우 법정연금개시연령 55세 이후 퇴직연금 DB, DC 가입자가 퇴직 후 IRP로 이전한 경우 퇴직연금 DB, DC 가입자가 재직 중 IRP로 이전한 경우 퇴직연금 미가입자가 재직 중 IRP에 추가납입한 경우 연금으로 수령할 경우 법정연금개시연령 55세 이후 연금지급기간은 최소한 5년 이상 개인형 퇴직연금 IRP는 퇴직금을 은퇴 시까지 보관하고 운용할 수 있는 퇴직금 전용 계좌입니다.

개인형 퇴직연금 IRP의 장점은 절세효과, 여러 투자, 즐거운 해지 등이 있습니다. IRP의 단점은 세부적인 규정과 제한사항이 많습니다.는 점입니다. IRP에 추가납입한 금액은 연 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문