irp 퇴직연금 소득공제 연말정산 한도

irp 퇴직연금 소득공제 연말정산 한도

근로자들의 퇴직후 노후에 소득을 보장하고 안정된 생활안정을 위해서 실시하고 있는 기업복지제도가 퇴직연금입니다. 퇴직연금 종류에는 확정급여형 DB형, 확정기여형 DC형 그리고 개인형퇴직연금인 IRP가 있습니다. 이번에는 개인형퇴직연금 IRP 퇴직연금 소득공제와 연말정산 한도에 관하여 알아보겠습니다. 개인형퇴직연금의 준말인 IRP는 Individual Retirement Pension의 줄임말입니다. 이 제도는 근로자가 퇴직을 하거나 직장을 옮길 때 받은 퇴직금을 본인 명의의 퇴직계좌에 적립해서 연금이나 추후 노후자금으로 활용할 수 있는 제도를 말합니다.

IRP 퇴직연금은 퇴직연금 수령이 시작되는 나이가 되지 않더라도 이전에 받은 퇴직금을 개인형퇴직연금에 이체해서 지속해서 적립하고 운요하는 것이 가능한 상품입니다.

확정급여형 IRP DB

회사에 근무하게 되면 1년 이후 부터는 매월 일하는 월만큼 퇴직금이 쌓이게 됩니다. 우리가 일반적으로 이해하는 퇴직금은 근로자가 받는 월 급여액에 근속연수를 곱하여 나온 금액이 바로 퇴직금입니다. 퇴직금 근속연수 X 3개월 평균 임금 평균 3개월 임금총액 3개월 총 일수 그렇다면 기업들은 근로자가 1년 이상 일하고 한 달마다. 근속 월이 증가할 때마다. 퇴직금을 적립하게 됩니다. 해당 퇴직금은 회사에서 기업 운영비용으로 사용할 수 없습니다.

그렇다면 이 돈을 어떻게 운용될까요? 단순히 적금 혹은 예금으로 나둘까요? 회사에서는 해당 적립금들을 모아서 운용할 수 있습니다. 단, 회사가 직접 경영하는 것이 아닌 금융회사퇴직연금사업자에게 맡겨 운영할 수 있습니다. 하지만 해당 적립금을 통해 수익이 발생한다고 하여도 근로자에게 돌려주진 않습니다. 근로자는 확정된 퇴직 급여형을 받습니다.

IRP 수수료

IRP 통장 자체 수수료가 부과되기 때문에 운용사별 통장 수수료를 정밀 연구출하는 것이 바람직합니다. 해당 통장 수수료는 증권사 그리고 은행사 별로 확인 가능합니다. 현재 IRP 가입 경쟁으로 매년마다. 수수료율이 낮아지고 있지만 수수료율 자체가 부과되지 않는 증권사도 존재합니다. 거의 모든 은행의 경우 0.20.3 수준이며, 보험사는 0.204 수준입니다. 증권사의 경우 00.3 수준입니다.

매년마다.

수수료는 변경될 수 있으므로 해당 내용에 관하여 확인해보시는 것도 추천드립니다.

연금저축과 IRP 차이점

연금저축과 IRP의 가장 큰 차이점은 세액감면 한도 안전자산 비율 2가지입니다. 먼저 세액감면 한도에 관하여 알아보겠습니다. 연금저축의 세액감면 한도는 400만 원, IRP의 세액감면 한도는 700만 원까지 됩니다. 하지만, IRP는 연금저축과 퇴직연금 DC를 포함하게 됩니다. 예를 들어 연금저축으로 400만 원을 세액공제를 받았다면, 나머지 300만 원만 개인 IRP로 받을 수 있습니다. 정리하면 아래와 같습니다.

rarr 700만 원세액감면 한도 400만 원연금예금 300만 원 개인형 IRP 안전자산 비율에 관하여 알아보겠습니다. 세액감면 한도가 IRP가 높으니, IRP만 하면 되는 것이 아닌가라고 물어보실 수 있을 것 같습니다. 하지만, 안전자산 비율 차이로 인해 연금저축을 선호하시는 분이 높습니다.

IRP 퇴직연금 세금혜택

IRP 퇴직연금에 가입하면 세금혜택도 받을 수 있습니다. 연금수령전까지 세금을 부과하지 않는 과세이연 효과가 있습니다. 이는 세금이 소득액이 발생하는 시점에 부과하는 것이 아니고 연금을 인출할 때 징수하는 것을 말합니다. IRP 퇴직연금을 적립하고 유지할 때 이와 관련해서 발생하는 운용수익에 대해서는 이자 및 배당소득세가 부과되지 않습니다. 금융기관에 가입한 예금에서 발생한 이자 및 배당소득세율은 15.4입니다.

하지만 IRP가 계속 운용되는 동안에는 소득세가 부과되지 않습니다. 또한 연금으로 수령할 때는 높은 세금에서 낮은 세금으로 전환되어 세금을 줄일 수 있습니다. 등등 소득세가 16.5인 반면에 연금소득세는 3.35.5로 낮은 세금이 부과되기 때문입니다. 연금에 부과되는 세율은 69세 이하는 5.5, 79세 이하는 4.4, 그리고 79세 초과인 경우에는 3.3의 소득세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문