연말정산 인적공제 기준(기본 공제 요건)과 국세청 QA

연말정산 인적공제 기준(기본 공제 요건)과 국세청 QA

증여세로 인적공제받으면 증여로 현금 인적 공제받고 1억 5천만 원을 받았습니다. 그리고 10년 안에 부모님이 돌아가시면 상속세 계산 시 일괄공제 못 받는 것과 추가로 더 많은 상속세를 내야 되는지에 관하여 알아봅니다.

인적공제 추가공제

그리고 인적공제에서 중요한 추가공제 추가공제는 경로우대의 경우 기본공제대상자인 어버이의 연세가 만 70세 이상이면 추가로 100만원을 더 공제받을 수 있습니다. 그리고 부녀자 공제의 경우 1명당 50만원 공제가 가능한데 조건은 근로소득금액이 3천만원 이하인 근로자가 배우자가 있는 여성근로자이거나 배우자가 없는 여성근로자가 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주인 경우입니다. 인적공제 기본공제 및 추가공제의 경우 국세청 연말정산간소화서비스 등에서 일괄로 조회되는 정보가 아니라 내가 직접 해당여부를 확인해서 추가로 공제를 신청해야하므로 반드시 연말정산을 하는 사람을 기준으로 추가로 인적공제를 받을 수 있는 가족이 있는지 내가 추가 공제대상에 연관된 요건을 충족하고 있는지를 확인해서 소득공제를 받아야 합니다.

연말정산 근로소득공제

연말정산시 총급여액에서 첫번째로 제외하는 근로소득공제는 근로자들의 최저생활을 보전하기 위해서 공제해주는 항목입니다. 근로소득공제의 경우 사실 내가 직접 계산하는 것이 아니고 저절로 총급여액에 따라 계산되어 공제해주는 금액이기에 크게 신경쓸 필요는 없습니다. 연말정산 근로소득공제 금액을 계산하는 방법이 궁금하다면 위에 표를 참고하면 됩니다. 그럼 급속도로 연말정산 소득공제에서 핵심인 인적공제에 관련해서 알아보겠습니다.

연말정산 간소화 서비스 자료 확인

연말정산 환급금 조회를 위해서는 연말정산 간소화자료 확인이 가장 먼저 해야 할 일입니다. 연말정산을 위한 기초데이터를 확인하는 서비스가 바로 연말정산 간소화 서비입니다. 연말정산 간소화서비스 자료 확인하는 방법은 국세청 홈택스 장려금, 연말정산 전자기부금 연말정산간소화 근로자 소득, 세액감면 자료 조회로 들어가면 됩니다 연말정산 간소화서비스는 연말정산을 해보신 분들은 모두 아실 거입니다. 작년도 내가 신용카드를 얼마나 사용했는지, 건강보험과 국민연금은 얼마를 납부했고, 보험료와 의료비, 교육비는 얼마인지를 알려주는 서비스입니다.

2023년도 소득에 대한 연말정산 환급금조회를 할 것이기 때문에 귀속년도를 2023년으로 선택하면 됩니다.

연말정산 인적공제 공제 한도 및 공제 요건

기본적으로 1인당 150만 원씩 공제를 받습니다. 기본공제 조건은 본인근로자을 제외한 배우자 및 부양가족 등은 연간소득금액 100만 원 이하근로소득만 있는 자는 총 지급액 500만 원 이하만 해당됩니다.

장애인, 경로우대( 70세 이상), 한부모가정, 부녀자( 부양 / 기혼) 일 경우 개별적으로 기본공제에 추가적으로 공제가 되므로 그 영향력은 매우 크다고 볼 수 있습니다.

예를 들어 월남전에 참전하신 70세 이상으로 장애인이신 분을 인적공제에 포함시키면 기본공제150만 원, 추가공제 중 장애인200만 원과 경로우대100만 원를 합한 450만 원의 인적공제가 가능합니다.

연말정산 소득공제 중 인적공제

연말정산에 소득공제는 총급여액에서 근로소득공제를 뺀 근로소득요금에서 법에서 정한 일정요건을 갖춘 경우 근로소득요금에서 추가로 공제를 해주는 항목입니다. 소득공제를 많이 받아야 과세표준이 낮아져 세율이 낮아지거나 과세표준 자체가 낮아져 산출세액이 작아질 수 있으므로 내가 요건을 충족하는 공제대상인지 여부를 확인하는 것이 중요합니다. 저번 포스팅에서도 말했지만 부녀자공제의 경우 연관된 여성직장인들이 많은데도 근로소득금액 3천만원 금액기준을 총지급액 3천만원으로 착각해서 추가공제를 받지 않는 직원들이 많으니 내가 부녀자공제 대상인지를 바르게 체크해보시면 좋습니다.

증여세란?

증여세는 타인에게 무상으로 재산을 주는 경우에 부과되는 세금입니다. 즉, 누군가에게 부동산, 금융상품, 등등 재산을 무상으로 증여하면 증여세가 부과될 수 있습니다. 증여세 과세 기준 증여자와 수증자의 관계 직계존속, 배우자, 형제자매, 등등 증여재산의 가액 부동산, 금융상품, 등등 재산 공제 기초공제, 인적공제, 등등 공제 증여세 과세표준 계산 증여재산의 총액에서 공제 금액을 차감하여 과세표준을 계산합니다. 과세표준에 따라 세율을 적용하여 증여세를 계산합니다.

증여세 신고 증여세는 증여일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 신고 시 필요한 서류는 증여세 신고서, 증여재산 목록, 등등 증빙자료 등입니다.

자주 묻는 질문