자영업자 소상공인 7세 이상 자녀세액공제 종합소득세 공제 혜택

자영업자 소상공인 7세 이상 자녀세액감면 종합소득세 공제 혜택

이번에는 자영업자 소상공인 사장님들께서 꼭 알아두셔야 할 종합소득세 공제 혜택에 관하여 소개해드릴게요. 자영업자나 소상공인 사장님들은 가정을 꾸리고 계실 경우가 있으실 텐데요. 만 7세 이상 만 20살 이하의 아그들이 있으시다면 종합소득세 공제 혜택이 있다고 하니 아직 모르시는 분들이라면 주목하셔야겠습니다. 그럼 알기 쉽게 알려드릴게요 자녀세액감면 혜택 시작합니다. 만 7세 이상과 만 20살 이하의 자녀가 있다면야 자녀세액공제를 받을 수 있습니다.

자녀 수에 따라 종합소득세 산출세액을 공제해 주는 제도로, 입양아동 와 위탁아동까지 해당됩니다. 만 나이로 변경되고 조금 헷갈리실 수 있는데요. 2023년 기준 2016년 12월 31일 이전 출생자 원숭이띠 아그들이 만 7세 아동으로 분류됩니다.

자녀세액감면 어떠한 방법으로 계산할까?

만 7세 이상 아이가 3명일 경우라면 총 60만 원의 세액 공제 혜택을 받으실 수 있으며, 만 20살 이하 자녀에게만 해당되는 점 참고해 주세요. 2명일 경우 , 1인당 해마다 15만 원 공제 3명 이상일 경우, 1인당 해마다 30만 원 공제 2명을 초과하는 1명당 30만 원의 공제를 받을 수 있습니다. 2024년부터는 만 7세 이상에서 만 8세 이상으로 초등학생 2학년 자녀부터 자녀세액감면 나이가 변경됩니다.

이 밖에 출산입양자녀 세액공제도 마련되어 있습니다.

프리랜서 소득별 신고방법

프리랜서 종합소득세 신고는 장부작성이 필요한 것은 아니지만 연 수입이 2천 5백만 원을 넘어간다면 가급적 장부작성을 이용하여 신고하는 것이 좋습니다.

2천 4백만 원 미만세금부담이 크지 않은 구간이기 때문에 장부없이 홈택스로 직접 신고해도 괜찮습니다. 국세청의 단순경비율 및 기준경비율을 적용하여 추계신고하는 것이 더 좋습니다. 2천 4백만 원 이상 ~ 7천 5백만 원 미만이 구간은 ”간편장부대상자”로 불리는데요. 간편장부를 사용해서 직접 장부를 작성해도 되는데 하지만 하지만 세무사에게 기장대리를 요청하여 기장신고로 신고하는 것이 좋습니다.

7천 5백만 원 초과이 구간은 복식부기의무자로 분류됩니다. 그렇기 때문에 반드시 세무사에게 관리를 맡겨야만 합니다. 복식장부는 회계와 세무에 관하여 지식이 없습니다.면 작성하기가 아주 어려운데요. 그렇기 때문에 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.

2 종합소득과세표준 종합소득세율

종합소득과세표준에 종합소득세율을 곱하면 종합소득세가 나옵니다. 종합소득 산출세액이라고 하죠. 종합소득과세표준 종합소득세율 종합소득 산출세액 종합소득세율은 위 1에 따라 계산한 종합소득금액과세표준에 따라서 연관된 세율이 달라지게 됩니다. 예를 들어 작년 종합소득과세표준이 4천만 원으로 계산되었다면 위 표에서 2차례 구간에 해당합니다. 세율 15에 누진공제 1,080,000원이 적용되죠. 그래서 종합소득 산출세액은 40,000,000원 15 1,080,000원 4,920,000원이 됩니다.

소득세가 부과되는 소득의 범위가 있듯이 소득에서 공제되는 필요경비나 소득공제항목 역시 소득의 종류별로 규정되어 있습니다. 즉, 사업소득에서는 사업소득에서 공제할 수 있는 필요경비의 범위가 따로 있고, 근로소득에서는 근로소득에서 공제할 수 있는 소득공제항목이 개별적으로 다. 따로 규정되어 있다는 것이죠. 전부 다. 살펴볼 수는 없으니 근로소득에서 소득공제는 항목만 단순하게 정리해 봤습니다. 이렇게 1년간 벌어들인 총수입에서 경비나 소득공제항목을 뺀 나머지 금액이 종합소득과세표준이 됩니다.

종합소득세 세율 구간 개편

2022년 세법 개정을 통해 2023년에 발생하는 소득부터 과세표준이 연관된 구간이 늘어났습니다. 개정의 핵심은 낮은 세율이 연관된 구간이 늘었습니다. 1,200만 원 1,400만 원의 과세표준을 적용받는 사람 4,600만 원 5,000만 원의 과세표준을 적용받는 인원은 개정된 세법을 통해 낮은 세율을 적용받게 됩니다. 계산의 편리상을 위해서 해당 과세표준에 종합소득세 세율을 곱한 뒤 누진공제액을 차감하는 방식으로 종합소득세액을 산정하게 됩니다.

자녀장려금 신청방법

2023년 자녀장려금은 2021년 12월 31일까지 사업자등록을 완료하였으며 2022년 5월에 종합소득세 신고를 한 경우에 한해 장려금 신청을 해볼 수 있습니다. 만약 사업소득세가 원천징수 세율이 적용된 경우 사업자등록을 하지 않았더라도 장려금 신청이 가능합니다.

자주 묻는 질문