종합소득세 신고방법과 대상정리, 종합소득세 신고하지 않을때 불이익

종합소득세 신고방법과 대상정리, 종합소득세 신고하지 않을때 불이익

종합소득세 절세를 위한 공제항목은 크게 소득공제와 세액공제로 나눌 수 있었으나 이번에는 종합소득세 공제항목에 관해 알아보겠습니다. 종합소득금액에서 소득공제를 많이 받을수록 과세표준의 크기를 줄일 수 있으므로 적용받는 세율을 낮추어 절세효과를 얻을 수 있습니다. 소득공제 항목으로는 기본공제, 추가공제, 연금보험료 공제, 소기업소상공인 공제로 나누어집니다. 1. 기본공제 사업자 본인은 기본공제가 반드시 적용되며 지정된 조건에 부합되는 배우자, 부양가족수에 관해 1인당 연 150만 원을 공제받을 수 있습니다.

종합소득세의 종류

종합소득세는 크게 일반 종합소득세와 간이 종합소득세로 나눌 수 있습니다. 일반 종합소득세는 1년 동안 발생한 총 소득금액이 4,000만 원 이상인 경우 납부해야 하는 종합소득세입니다. 일반 종합소득세는 모든 소득을 합산하여 과세표준을 산출하고, 그에 따라 세율을 적용하여 세액을 계산합니다. 간이 종합소득세는 1년 동안 발생한 총 소득금액이 4,000만 원 미만인 경우 납부할 수 있는 종합소득세의 간소화된 제도입니다.

간이 종합소득세는 다음과 같은 3가지 방식으로 계산할 수 있습니다.

단일 세율 방법 모든 소득에 관해 6의 세율을 적용하여 세액을 계산합니다. 두 계층 세율 방법 과세표준을 1,200만 원 이하와 1,200만 원 초과로 구분하여, 개별적으로 6와 15의 세율을 적용하여 세액을 계산합니다.

장부를 기장하지 않으면

복식부기의무자가 장부를 기장하지 않아 추계 신고할 경우 무신고가 수입금액의 0.07와 무신고납부세액의 20부정무신고시 40, 국제거래 수반한 부정무신고시 60 중 큰 금액와 무기장가산세산출액의 20 중 큰 금액을 가산세로 부담

간편장부대상자는 산출세액의 20%를 무기장가산세로 부담(단, 직전 과세기간의 수입금액이 4,800만 원 미만인 소규모 사업자는 제외)

장부를 기장하지 않으면 결손금액이 발생하더라도 이를 인정받지 못하게 됩니다.

사업자등록에 따른 세금혜택을 확인

소득세법에 따른 사업자등록과 민간임대주택에 관한 특별법에 따른 임대사업자등록을 모두 하고 일정 요건을 충족하는 경우 분리과세 필요경비율1과 공제금액2에 혜택이 있으며, 소형주택 임대사업자에 대한 세액감면3을 받을 수 있습니다. 1 필요경비율 미등록 50rarr등록 60 2 공제금액 미등록 2백만원rarr등록 4백만원 3 감면율 감면대상 소득세의 302호 이상 임대 시 20, 장기일반임대보증금 등은 752호 이상 임대 시 50 다만, 감면 등을 받은 후 의무임대기간을 준수하지 않은 경우 감면 등을 받은 세액과 이자상당액을 납부하여야 합니다.

세액공제.감면.준비금

앞에서 신고한 소득들에 에 관해 합산된 종합소득금액과 산출세액을 확인합니다. 세액감면을 신청할 항목을 검토해 보시고 입력합니다. 주택임대사업자의 경우 임대주택이 일정 요건을 만족하면 2022년까지는 소형주택 임대사업자에 대한 세액감면을 받을 수 있으나, 세액감면을 받은 경우 감면받은 주택을 감가상각한 것으로 보아 훨씬 큰 양도소득세가 증가하므로 세액감면은 신청하지 않는 것이 유리하다고 생각합니다. 소득세법시행령 제68조 제1항 및 제3항 저는 세액감면을 받을 것이 없어서 저장 후 다음이동을 클릭합니다.

세액공제 신청서도 하나씩 확인해 보고 신청할 내용이 있는지 살펴봅니다. 저는 부가가치세 신고를 홈택스로 하여 받은 “전자신고에대한세액공제” 2만원 밖에 없어서 입력한 것 없이 “저장 후 다음이동”을 클릭하였습니다.

종합소득세 신고서 제출하기

등록하기를 클릭한 후 디스플레이 지금부터 납부할 세금 혹은 환급받을 금액을 확인할 수 있는 가산세액 계산명세를 볼 수 있어요. 57 총 결정세액 금액이 보이고, 58 기납부세액 금액이 보이고, 이 두 개의 차액인 59 납부할 세액 혹은 환급받을 세액 57 58이 보일 것입니다. 만약에 59 납부할 세액 혹은 환급받을 세액이 플러스인 경우라면 그 금액만큼 종합소득세로 납부해야 하는 것이고, 마이너스인 경우라면 그 금액만큼 환급받게 되는 것입니다.

마이너스 금액이라면 오늘 저녁 막걸리 한잔해도 됩니다. 납부액 혹은 환급액을 확인하였다면 종합소득세 신고를 끝내기 위한 마지막 절차를 진행하도록 합니다. ”이에 동의합니다”에 체크하고, ”제출화면으로 이동”을 클릭하여 티스토리 애드센스 수익금에 대한 종합소득세 신고를 끝냅니다.

종합소득세 세액공제

세액공제는 소득공제가 적용되어 이미 산정된 세금에서 일정금액을 차감해 주는 것을 말합니다. 종합소득세 계산 시 총수입금액에서 필요경비와 소득공제를 뺀 금액에서 세율을 곱해 나온 금액을 세액공제를 적용하면 최종 납부해야 할 종합소득세가 됩니다. 세액공제 항목은 아래와 같습니다. 1. 자녀세액공제 자녀세액공제는 인적 공제와 비슷하며 자녀가 있을 경우 2명까지는 1인당 15만 원, 3명부터는 1인당 30만 원을 세액공제합니다.

2. 기부금 세액공제 기부한 금액의 15의 세액공제 혜택을 줍니다. 일반적인 기부금으로는 정치자금 기부금, 법정기부금, 우리사주조합 기부금, 지정기부금 등이 있습니다. 3. 연금통장 세액공제 : 연금저축과 퇴직연금 납입액의 12% 세액공제 혜택을 적용합니다.

자주 묻는 질문