4 IRP와 개인연금 예금 펀드에 관련해 파해쳐보자 (Feat 연말정산 세액공제, 과세이연)

4 IRP와 개인연금 예금 펀드에 관련해 파해쳐보자 (Feat 연말정산 세액공제, 과세이연)

2023년 IRP 세액공제받을 수 있는 납입금이 700만 원 한도에서 900 마원으로 오른 걸 알고 계신가요? 이번에는 IRP계좌와 연말정산에 대해 알아보겠습니다.

계좌개설 방법

계좌개설 하는 방법에 따라서 계좌수수료 무료 혜택을 못받을 수 있습니다. 최근 시기 거의 모든 분들이 활용하는 입출금 예금잔고 비대면 개설 여부인데요. 증권사를 직접 방문해서 계좌를 설립하는 분들이 많이 안계시지만 참고하시면 좋을 것같습니다. KB증권의 경우 대면으로 계좌를 개설해도 계좌수수료 무료 혜택을 받을 수 있습니다. 입출금 예금잔고 개설 시 자동으로 혜택이 적용되지 않는 증권사가 있으므로 확인하시면 좋을 것 같습니다.

IRP의 세액공제 내용

그럼 IRP의 세액공제를 표로 보시겠습니다. 먼저 22년도 IRP 세액공제내용은 5,500만원 이하4,000만원 이하 는 세액공제율이 16.5이고 납입한도는 700만원으로 최대금액을 납입했을 때 115.5만원을 돌려받을 수 있었습니다. 5,500만원 초과4,000만원 초과 는 세액공제율이 13.2이고 납입한도는 역시 700만원으로 최대금액을 납입했을 때 92.4만원을 돌려받을 수 있었습니다.

이랬던 IRP가 2023년도에는 이렇게 바뀌었습니다. 5,500만원 이하(4,500만원 이하) 는 세액공제율이 16.5%이고 납입한도는 900만원으로 최대금액이 200만원 상향 되었고 최대금액을 납입했을 때 118.8만원을 돌려받을 수 있었습니다.

퇴직연금과 IRP

IRP는 individual retirement pension의 영어 약자로 개인형 퇴직연금을 말합니다. 퇴직연금은 회사에 근무 중인 근로자가 회사를 통해 가입하는 형태로 퇴직연금의 운용에 따라 DB형과 DC형이 있습니다. 그러나 IRP는 퇴직연금과 별도로 근로자등이 재직중일 때 가입할 수 있습니다. 물론, 퇴직하거나 이직할 때에도 퇴직금을 받은 통장으로 활용되며 추가납입을 운용하여 55세 이후에 연금을 받을 수 있는 평생 절세 통장입니다.

일반 퇴직금의 수령 시뿐만 아니라 DC형, DB형 가입자도 퇴직하기 전에 IRP 계좌를 만들어 퇴직급여를 IRP 계좌로 이전받아야 합니다. 그리고 55세 이상 퇴직 시, 퇴직금이 300만 원 이하의 경우, 퇴직연금수급권을 담보로 받은 대출금의 상환 시 IRP 이전의무가 없습니다.

퇴직금에 대한 기초지식

퇴직금 근속연수 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 퇴직 시 근속연수에 따라 일시금으로 지급 평균임금 산정하여야 할 사유가 발생한 날 이전 3개월 동안에 그 근로자에게 지급된 임금의 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액근로기준법 제2조 제항 제6호 퇴직금의 지급 퇴직일 이후 14일 이내에 지급하며 독특한 사정이 있는 경우 당사자간 합의에 따라 지급기일을 연장할 수 있습니다.

연말정산 퇴직연금계좌IRP 세액공제율, 공제한도

수익이 있는 근로자라면 퇴직연금계좌(IRP)를 활용해서 세액공제를 추가로 받을 수 있습니다. 연말정산 IRP 납입한도가 올해부터 700만원에서 900만원으로 상향되었습니다. IRP 납입한도는 근로자가 가입한 모든 연금계좌를 모두 증가해서 900만원까지입니다. 따라서 연금저축으로 600만원까지 연말정산 세액공제 한도를 모두 채웠다면 나머지 300만원을 IRP 계좌로 채워서 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

다만, 퇴직연금계좌IRP는 가입하고 나면 독특한 상황을 제외하고는 중도에 인출할 수 없기 때문에 이 부부분을 감안하고 가입하셔야 합니다.

IRP와 연금저축펀드 둘다. 절세하기 좋다

연금저축은 55세 이후 연금 수령에 따라 5.53.3의 연금 소득세를 부담하게 되며 연간 수령 금액 1,200만원 한도로 분리과세를 적용받습니다. 연간 1,200만원을 초과하여 받는 경우 초과분에 대해 16.5의 기타소득세를 부담해야 합니다. 또한, 중도해지시에는 세액공제 받은 금액과 운용 수익금에 16.5의 기타소득세를 부담해야 합니다. IRP는 연간 납부 총액이 1,800만원이기 때문에 세액공제 한도를 초과해 납입한 금액은 다음 연도로 이월해 공제 받는 것이 가능합니다.

주로 수익이 불규칙한 개인의 경우 자금의 여유가 있는 해에는 납입을 많이 하여 세액공제 이월 신청을 통해 다음 해에 공제를 받을 수 있습니다. 연금저축을 하든 IRP를 하든 아니면 두 가지를 적당히 이용하던 개인의 성향에 따라 알맞게 누르시면 될 것입니다.

자주 묻는 질문