2024년 연말정산 하는법 소득공제, 세액공제 차이와 뜻

2024년 연말정산 하는법 소득공제, 세액공제 차이와 뜻

저번 글에서는 연말정산이란 무엇이고 연말정산 소득세 계산은 어떠한 방식으로 이뤄지는지를 알아봤어요. 그리고 연말정산 소득공제에서 꽃인 인적공제에 대해서도 알아봤어요 그럼 이번에는 인적공제를 제외한 소득공제에 다른내역과 세액공제에 에 대하여 하나씩 알아보겠습니다. 연말정산이 처음인 분들 그리고 고민할게 많은 맞벌이부부들은 연말정산 공부 열심히 하셔서 똑똑하게 연말정산 하시길 바랍니다. 소득공제는 총급여과세 면제 급여 제외에서 근로소득공제를 뺀 근로소득금액에 세율을 곱하기 전에 일정액을 공제해주는 것이랍니다.

근로소득금액에서 소득공제한 금액에 세율을 곱해 세액을 산출하는데요. 소득공제에는 연말정산에서 가장 기본인 인적공제부터 연금보험료공제, 개인연금예금 공제 등이 있습니다.

중도퇴사자 연말정산

2022년에 입사를 하고 12월 이전에 퇴사를 한 사람을 중도퇴사자라고 합니다. 퇴사를 했기 때문에 연말정산을 해줄 회사가 없습니다. 회사를 다닐 때 매달 10만 원씩 8개월 동안 80만 원의 세금을 냈습니다. 12월에 회사에 없기 때문에 2월에 연말정산을 하는 게 아니고 8월에 중도 퇴사자 연말정산을 합니다. 1월이 되면 홈텍스에서 신용카드 소득공제, 의료비, 교육비, 보험료에 대하여 정보를 알 수 있습니다.

하지만 중도퇴사한 8월에는 그 정보를 알 수 없어서 기초 데이터를 가지고 연말정산을 합니다. 총 급여 근로소득공제 종합소득공제 과세표준과세표준 X 세율 산출세액산출세액 세액공제 총 결정세액이걸 중도퇴사할 때 계산을 해야 됩니다. 1월이 되면 홈택스에서 정보가 올정의롭게 나오면 이 정보를 가지고 5월에 스스로가 직접 종합소득세 신고를 하면 됩니다.

홈텍스 소득공제 자료제출

홈텍스나 손택스앱에 접속하면 연말정산에 대한 가이드가 상세하게 나와있습니다. 최초에는 본인인증카카오나, 패스, 토스등을 이용하면 편합니다. 을 통해 로그인 하시고 간소화 데이터를 조회한뒤 제출을 해주시면 됩니다. 여기서 월세액, 병원, 학비, 기부금 등은 즉시 조회가 안되기 때문에 필요한 데이터를 준비하여 직접 제출해야 합니다. 대부분의 근로자는 회사의 총무팀에서 진행하게되며, 외주를 주어 직원들 연말정산을 일괄 처리하게 됩니다.

여러가지 소득, 세액공제 자료 위와 같이 건강보험, 국민연금, 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드. 직불체크카드, 현금영수증 등 여러가지 소득공제 내역이 있으며 노후 연금이나, 주택마련 저축청약통장, 월세, 기부금에 에 대하여 일정부분 소득공제, 세액공제를 받을 수 있습니다.

근로소득세액공제

근로소득금액에서 소득공제 금액을 제외하면 종합소득 과세표준이 나오는데 거기에 과세표준별 세율을 적용하면 산출세액이 나와요. 거기서 추가적으로 세액공제 금액을 제외하면 실제 제가 내야할 1년의 소득세가 결정된답니다. 그 결정된 세액이랑 2023년 1년동안 내가 납부한 세금이랑 비교해서 더 납부했다면 환급을 받고 덜 납부했다면 추가로 납부한 것이 바로 연말정산이랍니다. 세액공제 중 근로소득세액공제는 총 급여액을 기준으로 소득세법에 따라 세액공제액이 산출된답니다.

어차피 근로소득세액공제는 총급여액등에 따라 자동적으로 계산되는 세액공제액이기 때문에 내가 신경쓸게 없어요. 공제금액이 정확한지 확인하고 싶은 분들은 위에 공제액 산출표를 참고해주세요. 참고적으로 세법개정으로 총급여액이 1.2억원을 초과하는 고소득자들은 근로소득세액공제가 올해부터 축소된다고 합니다.

연말정산 계산

연말정산을 계산하는 거에 에 대하여 알아보겠습니다. 우리나라는 누진세여서 소득액이 높을수록 세율도 높습니다. 세율은 내 연봉에 연관된 것이 아니고 과세표준에 적용이 됩니다. 세율을 적용시키는 기준금액을 과세표준이라고 합니다. 총 급여액 연봉비과세금액 과세표준 총 급여액 소득공제금액 산출세액 과세표준 X 세율 결정세액 산출세액 세액공제금액 세액감면 차감징수세액 결정세액 기납부세액 원천징수 고소득자일수록 세율을 적용시키는 게 유리하기 때문에 소득공제를 받는 것이 유리합니다.

반면에 세액공제는 소득의 크기와 중요하지 않게 일정한 금액을 빼줍니다.

이직을 한 경우

중도퇴사를 하고 다른 회사로 이직을 한 경우는 상황이 달라집니다. 만약에 A 회사를 다니다가 B회사로 이직을 한 경우 이직 한 B회사에서 12월 31일 기준으로 연말정산을 해줄 수 있는 회사가 있다고 해서 B회사는 연말정산을 해주어야 합니다.

자주 묻는 질문