증여세 비과세 한도는 얼마일까

증여세 비과세 한도는 얼마일까

크지 않은 금액이더라도 가족간 계좌이체를 할때 생각하지 못한 증여세 세금을 납부할 수 도 있습니다. 가족간 부모님이 자녀에게, 자녀가 부모님에게 용돈을 보내는 경우, 생활비나 교육비를 보내는 경우, 필요한 물품을 대신 구매해달라고 보내는 경우에도 계좌이체를 주의하셔야 합니다. 증여세 무상으로 타인의 재산을 취득하는 경우 증여 받은 사람에게 재산가액을 과세표준으로 부과하는 조세 가족끼리 증여가 발생하더라도 10년동안 공제한도 금액까지는 증여세 세금을 내지 않아도 됩니다.

3 결혼축의금을 받는 경우

결혼축의금은 결혼하는 자신이나 자식에게 축하하는 취지로 주는 돈입니다. 이같이 돈을 받는 것은 친구나 친척의 정을 받는 것입니다. 따라서 법에서는 이같이 돈을 받는 경우에는 일정 금액까지 세금을 면제하고 있습니다.

결혼축의금을 받는 경우에는 결혼당시 합산액이 1천만원 이하이면 비과세입니다. 예를 들어, 스스로가 결혼할 때 친구나 친척들로부터 총 1천만원의 축의금을 받은 경우, 세금이 면제됩니다.

하지만 부모나 형제자매로부터 축의금을 받으면, 세금이 부과됩니다.

2 직계존속에게 증여하는 경우

직계존속이란 부모나 조부모님 등 자신보다. 세대가 높은 친족을 말합니다. 직계존속에게 증여하는 경우에는 10년간 합산액이 5천만원 이하이면 비과세입니다. 단, 미성년자인 경우에는 2천만원 이하로 제한됩니다. 예를 들어, 자식이 부모에게 2023년에 3천만원, 2024년에 2천만원을 증여한 경우, 총 5천만원이므로 세금이 면제됩니다. 하지만 조부모에게 같은 금액을 증여하면, 조부모는 기타친족으로 분류되므로 세금이 부과됩니다.

직계존속에게 증여하는 경우에는 감면도 있습니다. 만약 10년간 합산액이 5천만원을 초과하는 경우, 초과하는 금액의 일정 비율만 세금을 납부하면 됩니다. 이 비율은 수증자의 연령과 재산의 종류에 따라 다르게 적용됩니다. 예를 들어, 자식이 부모에게 현금으로 7천만원을 증여한 경우, 초과하는 금액인 2천만원의 절반인 천만원만 세금을 내면 됩니다.

1 생활비, 교육비, 의료비 등을 지희망하는 경우

생활비, 교육비, 의료비 등은 일상생활에서 필요한 비용입니다. 이같이 비용을 지희망하는 것은 인간다움 생활을 보장하기 위한 것입니다. 따라서 법에서는 이같이 비용을 지희망하는 경우에는 일정 금액까지 세금을 면제하고 있습니다.

생활비, 교육비, 의료비 등을 지희망하는 경우에는 해마다 합산액이 2천만원 이하이면 비과세입니다. 단, 수증자가 미성년자인 경우에는 1천만원 이하로 제한됩니다.

예를 들어, 부모가 자식에게 2023년에 생활비로 1천만원, 교육비로 5백만원, 의료비로 5백만원을 지원한 경우, 총 2천만원이므로 세금이 면제됩니다. 하지만 손자녀에게 같은 금액을 지원하면, 손자녀는 미성년자이므로 세금이 부과됩니다.

증여세 면제한도 공제

증여세는 증여세 연부연납 등 따질 것이 많은 데요, 궁극적으로 상속세와 다른 점이 있습니다. 해마다 그때그때 세금을 내는 것이 아닌 10년 단위를 따져서 합산한 금액이 위에 설명드린 금액을 넘지 않았다면 내지 않아도 됩니다. 한번 예를 들어 보겠습니다. 성인인 자녀에게 10년 동안 5천만원을줫다면 10년 주기가 지나면 또다시 5천만 원까지 증여세가 면제됩니다. 그리고 직계존속끼리는 똑같이 재산을 증여할 때 5천만 원까지 증여세가 면제됩니다.

그리고 혈족 및 4촌 이내 친인척은 천만원까지 공제가 됩니다.

증여세 납부하지 않는 방법

물품 구매 등으로 큰 돈을 가족에게 계좌이체 하는 경우라면 무조건적으로 증여 받은 게 아니라는 것을 증명해야 합니다. 소명하지 못하면 모두 증여세로 세금을 납부해야 될 수 있으니 물품 구매 영수증 등의 증빙데이터를 준상대적으로 국세청에 제출하시면 됩니다. 부부간 계좌이체는 교육비, 의료비, 생활비 등으로 흔하게 계좌이체 거래를 하게 되는데요, 증여세 과세대상 여부는 관세관청에서 최대 10년치의 이체내역을 조사, 입증하여 납세자에게 증여세를 통보하게 됩니다.

이 때 증여가 아니라는 사실을 소명하시면 됩니다. 이를 대비하여 계좌이체 시 이체내역에 메모를 남기는 등 소명이 필요할 때 참고할 만한 내용을 기록 해 두시고 구매하였던 영수증도 잘 준비해 주시면 좋을 것 같습니다. 혼자서도 증여세, 평수, 환산보증금, 중개보수료, 취득세, 재산세, 종합부동산세, 보유세, 양도소득세, 상속세 계산하는 방법은 에서 확인해 볼 수 있습니다.

자주 묻는 질문