종합소득세 절세방법 소득공제 세금공제 세금공제 면제
종합소득세 절세방법 소득공제 소득공제란 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정 금액을 공제하여 주는 것으로, 과세표준을 낮춰주는 역할을 합니다. 소득공제에는 인적공제, 연금보험료 공제, 주택자금 공제, 특별공제 등이 있습니다.
주택임차료 신고로 현금영수증 받기
다음은 현금영수증으로 연말정산 받는 방법입니다. 매월 지불한 월세에 관하여 국세청 홈택스에 신고하면 현금영수증이 자동으로 발급되어 세금공제 혜택을 받을 수 있습니다. 참고로, 현금영수증가맹점에 가입하지 않은 주택임대사업자에게 월세를 지불하는 경우에는 임차인 본인만 신고할 수 있습니다. 국세청 홈택스 사이트에 접속하여 상담제보를 클릭합니다. 현금영수증 민원신고에서 주택임차료월세를 클릭합니다.
현금영수증신고하기에서 주택임차료 월세액 세액공제신청를 클릭합니다. 주택임차료신고서를 입력 전 주의사항을 읽어보세요. ▼ 주택임차료신고서를 입력합니다. 임차인 본인만 신고가능하며, 주택임대인이 사업자인 경우 “현금영수즈(신용카드) 발급거부/현금거래확인 신고”에서 매달 신고해야 합니다.
특별소득 공제보험료, 주택자금 공제
근로수익이 있는 거주자는 과세기간 동안 납부한 국민건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료는 전액 공제 됩니다. 무주택 세대의 근로자가 주거용 오피스텔을 포함, 국민주택 규모주거전용면적 85의 주택을 임차하기 위하여 대출받은 금액의 원리금을 상환하는 경우 상환금의 40는 공제가 됩니다. 무주택 아니면 1주택을 보유한 세대의 세대주인 근로자가 취득당시 기준시가 5억원 이하인 주택을 취득하기 위하여 금융기업 및 주택도시기금으로부터 대출받은 금액의 이자상환액은 금리유형과 거치기간에 따라 300만원1800만원까지 공제가 됩니다.
종합소득세 기타공제 및 특별공제
국민연금보험료 공제 납입한 국민연금 전액을 공제이용자 아니면 회사부담분 제외 기타연금보험료 공제 군인연금, 사학연금, 별정우체국 연금 등 주택담보노후연금이자비용등공제한도 2,000,000원 연금수익이 있는 거주자가 주택담보노후연금을 지급받은 경우 그 지급받은 연도에 발생한 이자상당액을 연금소득에서 공제합니다. 종합소득세 중 연금소득액이 있는 경우에 해당 특별공제 보험료 특별공제 주택자금공제한도 18,000,000원 무주택세대주이며, 근로소득자가 주택구입 시 받는 공제로 차입금 및 이자 상환에 대한 소득공제입니다.
근로수익이 없는 경우 해당이 되지 않습니다.
종합소득세 소득 공제항목
종합소득세 공제항목에는 부양가족 인적공제, 추가공제, 연금보험료 공제, 주택담보노후연금 이자비용 공제, 특별소득공제, 조특법등 여러가지가 공제 되고 있습니다.
세액공제에서는 특별세액공제, 기장세액공제, 외국납부세액공제, 재해손실세액공제, 배당세액공제, 근로소득세액공제, 전자신고세액공제, 성실신고확인비용세액공제, 중소기업특별세감면 등이 있습니다.
국외교육기관 교육비
외국에서 직무를 수행하는 근로자는 본인과 외국에서 동거하는 부양가족의 교육비가 공제대상입니다. 국내 한국국적의 근로자인 경우는 부양가족으로서 국외유학에 관한 규정 제5조에 의해 자비유학의 자격이 있는 유학생의 교육비가 공제대상입니다. 국외유학에 관한 규정 제15조에 의해 유학하는 자로서 부양의무자와 외국에서 동거한 기간이 1년 이상인 유학생의 교육비가 공제대상입니다. 단 고등학생, 대학생은 유학자격조건을 갖추지 않아도 됩니다.
국외유학에 관한 규정 제15조 국외교육비 국외교육비는 우리나라의 법정교육기관에 해당하는 교육기관에 지출한 교육비를 말합니다. 국내에서 송금하는 경우에는 송금일의 대고객외국환매도율로 환산합니다. 외국에서 직접 납부하는 경우에는 납부일의 기준환율아니면 재정환율을 적용해 원화로 환산합니다.
종합소득세 소득공제조세특례제한법
개인연금저축2000.12.31 이전 가입공제한도 720,000원 개인연금저축을 납입한 금액에 관하여 소득공제를 해줍니다. 다만, 2001년 이전분에 대하여는 소득공제, 이후분에 대하여는 세액공제로 변경되었습니다. 소기업 소상고인 공제부금 노란 우산공제를 의미하며, 최대 5,000,000까지 공제합니다. 주택마련예금 근로수익이 있는 무주택세대주, 연 7천만 원 이하의 근로소득, 주택마련저축에 납입한 저축액에 관하여 40를 공제하며, 한도는 최대 4백만원입니다.
중소기업창업투자조합출자 등 거주자가 중소기업창업투자조합등에 출자 아니면 투자한 금액을 일정 공제율로 공제해 주는 것으로써, 농어촌특별세 과세대상입니다. 제출서류로는 출자 아니면 투자확인서, 출자등소득공제신청서를 제출하여야 합니다.
자주 묻는 질문
주택임차료 신고로 현금영수증
다음은 현금영수증으로 연말정산 받는 방법입니다. 자세한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
특별소득 공제보험료, 주택자금
근로수익이 있는 거주자는 과세기간 동안 납부한 국민건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료는 전액 공제 됩니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
종합소득세 기타공제 및
국민연금보험료 공제 납입한 국민연금 전액을 공제이용자 아니면 회사부담분 제외 기타연금보험료 공제 군인연금, 사학연금, 별정우체국 연금 등 주택담보노후연금이자비용등공제한도 2,000,000원 연금수익이 있는 거주자가 주택담보노후연금을 지급받은 경우 그 지급받은 연도에 발생한 이자상당액을 연금소득에서 공제합니다. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.