인적공제와 자녀세액공제 차이점

인적공제와 자녀세금감면 차이점

부양 중인 자녀가 있으면 자녀세금감면 혜택을 받을 수 있습니다. 연말정산 자녀인적공제는 기본공제대상 세액공제와 출산 입양 자녀세액공제로 나눠 볼 수 있습니다. 자녀 기본공제는 자녀 수가 많을수록 공제 금액은 늘어납니다. 자녀공제를 받기 위해서는 나이와 소득 등 조건이 있으니 확인하시기 바랍니다. 연말정산 자녀세금감면 기본공제 및 출산입양 공제 대상 나이와 금액를 예시로 정리했습니다. 자녀세액공제는 기본공제대상 자녀세액공제와 출산입양한 자녀세액공제로 나눠볼 수 있습니다.

두가지 모두 자녀가 많을수록 공제 금액이 커집니다. 기본공제대상 자녀의 경우 종합소득액이 있는 거주자의 자녀로 입양자와 위탁아동을 포함합니다.

자녀세액공제의 공제금액과 계산 방법

자녀세액공제의 공제금액은 기본공제와 출산입양공제를 합산한 금액입니다. 예를 들어, 2023년에 출산한 자녀가 있고, 기본공제 대상자인 경우, 2024년 연말정산 때 50만원을 공제받을 수 있습니다. 만약 기본공제 대상자인 자녀가 2명 이상이라면, 첫째와 둘째는 하나하나씩 15만원, 셋째부터는 30만원씩 추가로 공제받을 수 있습니다. 예를 들어, 2023년에 출산한 자녀와 기본공제 대상자인 첫번째 자녀가 있는 경우, 2024년 연말정산 때 65만원50만원 15만원을 공제받을 수 있습니다.

연말정산 자녀세금감면 금액

연말정산 자녀세금감면 한도는 다자녀일수록 추가공제가 있어 혜택이 많아집니다. 기본공제대상 자녀가 1명이면 연 15만원, 2명이면 연 30만 원입니다. 기본공제대상 자녀가 3명 이상부터는 2명 자녀 연 30만원에 1명당 연 30만 원 추가공제를 받게 됩니다. 2명 자녀 연30만원 2명 초과 자녀 1명당 연 30만 원 추가공제 연말정산 자녀세금감면 자녀가 3명이면 연 60만원, 4명이면 90만 원, 5명이면 연 120만 원의 자녀세액공제를 받을 수 있습니다.

자녀세금감면 예시 첫번째 10세, 둘째 6세, 셋째 3세인 경우 첫째만 자녀세금감면 나이에 충족되어 15만 원 공제받을 수 있습니다. 첫번째 15세, 둘째 14세, 셋째 9세인 경우 세자녀 모두 자녀세금감면 나이를 충족합니다.

자녀 기본공제 계산 예시

예시 1. 첫번째 22살, 둘째 17살, 셋째 10살 예를 들어 첫번째 22살, 둘째 17살, 셋째 10살이라면 만 7세 이상 만 스므살 이하 자녀는 17살인 둘째와 10살인 셋째가 자녀 기본공제 대상이 됩니다. 기본공제 대상이 2명이므로 공제금액은 30만 원입니다. 첫번째 rarr 대상 아님 둘째 rarr 15만 원 셋째 rarr 15만 원 예시 2. 첫번째 10살, 둘째 9살, 셋째 7살 예를 들어 첫번째 10살, 둘째 9살, 셋째 7살이라면 만 7세 이상 만 스므살 이하 자녀는 10살 첫째, 9살 둘째, 7살 셋째 모두 자녀 기본공제 대상입니다.

자녀 기본공제 대상이 3명이므로 금액은 60만 원입니다.

자녀세액공제의 계산 방법

기본공제 대상자인 자녀수를 확인합니다. 출산입양공제 대상자인 자녀수를 확인합니다. 기본공제 금액을 계산합니다. 첫째와 둘째는 하나하나씩 15만원, 셋째부터는 30만원씩 곱합니다. 출산입양공제 금액을 계산합니다. 출산입양공제 대상자인 자녀수에 50만원을 곱합니다. 기본공제 금액과 출산입양공제 금액을 더합니다. 이것이 자녀세액공제의 총 공제금액입니다.

자녀세액공제란?

소득공제 항목인 인적공제와 달리 자녀세액공제는 세금감면 항목으로 종합소득세를 신고하는 대상자에게 직전 연도 당시 8세 이상 스므살 이하의 자녀가 있을 경우 적용받을 수 있습니다. 2023년 귀속 종합소득세신고부터 연관된 변경사항이 있습니다. 대상 자녀의 연령이 7세 이상에서 8세이상으로 상향 조정 되었고, 부모대신 손자녀를 부양하는 조손가정에서도 공제받을 수 있도록 자녀세금감면 대상에 손자녀가 포함되었습니다.

이 변경사항은 2024년 5월 종합소득세2023년 귀속분 신고부터 적용됩니다. 자녀세액공제는 8세 이상 스므살 이하 자녀가 1명일 경우 15만 원, 2명이라면 1인당 15만 원씩 30만 원 공제가 가능하고 자녀가 3명 이상인 경우에는 세 번째 자녀부터 1인 당 30만 원 공제가 가능합니다.

자주 묻는 질문