연말정산 의료비와 교육비 세액공제에 관하여 알아보기
근로자 본인 및 기본공제대상자나이 제한 없음, 직계존속 제외를 위하여 현실 지출한 교육비에 대해 세액공제를 받으시는 것을 말합니다. 단, 대학원 교육비, 학자금 대출의 원리금 상환에 지출한 교육비, 고등교육법에 따른 시간제 과정, 직업훈련비는 근로자 본인만 공제 가능하며,장애인특수교육비는 소득금액의 제한을 받지 않으며 직계존속도 공제 가능합니다. 21. 취학전 아동의 어린이집이나 유치원에서 생겨나는 원비, 학원비는 1명당 300만원까지 가능합니다.
22. 초등학생, 중학생, 고등학생의 교육비도 1명당 300만원까지 가능합니다.
의료비 세액공제는 총급여액의 3를 초과하는 의료비 지출이 의료비 세금감면 대상에 들어가기 때문에 사용한 의료비가 총급여액의 3를 초과하지 못했다면 의료비 세액공제는 받을 수 없습니다. 근로수입이 있는 거주자 본인과 부양가족이 사용한 의료비에 관련해서 의료비 세액공제가 가능합니다. 앞서 적은 것처럼 총 급여액의 3를 초과하는 의료비에 관련해서 공제가 가능하고 연간 700만 원이 한도로 한도 금액이 정해져 있습니다. 다만 본인65세 이상장애인 의료비, 난임시술비, 미숙아선천성이상아 등의 경우 세금감면 대상금액 한도가 없는 경우가 있습니다.
국세청 웹페이지를 보시면 아래표와 같이 확인이 가능합니다.
공제 신청 시 제출 서류
다음으로 연말정산을 할 때 교육비 세액공제를 받기 위해 제출해야 하는 서류에 대해 간결하게 살펴보도록 하겠습니다. 교육비납입증명서와 추가 제출 서류로 구분이 됩니다. 교육비납입증명서 법령에 따라 자녀학비 보조수당을 받는 경우 자녀학비 보조수당 금액의 범위 안에서 해당 법령이 정하는 바에 따라 소속기관장에게 이미 제시한 취학자녀의 재학증명서로 교육비 납입증명서를 갈음할 수 있습니다. 학교 외에서 구매한 구입한 구입한 초중고등학교의 방과후 학교 수업용 도서는 학교장의 확인을 받은 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서를 별도로 제출해야 합니다.
연말정산 교육비 세액공제
연말정산 교육비 세액공제는 직장인이 본인과 부양가족을 위해, 해당 과세기간에 지출한 교육비에 대해 연말 정산을 통해 세금감면 혜택을 주기로 한 것입니다. 올해는 교육비 공제 항목에 수능 응시료와 대학입학전형료가 공제 대상 항목으로 포함이 되었습니다.
일반 교육비의 경우 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 특히 본인은 공제한도에 제한이 없습니다. 본인 외에 부양가족이 공제 대상에 포함되는데 하지만 부양가족의 경우 공제한도가 정해져 있습니다.
부양가족의 조건은 본인과 함께 생계를 같이하는 가족으로 배우자, 자녀, 형제자매, 입양자 등이 대상이 됩니다. 공제 대상에서 부모와 조부모님 등의 직계존속은 제외됩니다. 부양가족의 나이는 관계없지만 소득에는 제한이 있습니다. 연간 수입이 100만 원 이하의 경우 교육비 세금감면 대상입니다. 예외적으로 장애인 교육비의 경우는 소득금액 제한이 없습니다.
근로소득 원천징수영수증
근로소득 원천징수 영수증은 근로자가 근무한 사업장에서 받는 소득과 해당 소득에 대한 세금 원천징수액을 확인할 수 있는 문서입니다. 이 영수증은 매월 근로자의 근로소득과 공제 내역에 대한 정보를 기록하고, 근로자에게 지급됩니다. 아래는 근로소득 원천징수 영수증에 포함되는 주요 내용입니다. 소득정보 근로자의 이름, 주민등록번호, 기업 등록번호 등 개인 식별 정보와 해당 연도에 받은 총 근로수입이 표시됩니다.
공제내역 건강보험료, 국민연금, 고용보험료 등과 같은 공제 내역이 기재되어 있습니다. 이를 통해 근로자의 현실 과세 소득을 확인할 수 있습니다. 원천징수액: 근로자의 근로소득에 대한 세금 원천징수액이 기재되어 있습니다. 이는 해당 월의 세액 과세표준에 따라 계산된 세액입니다.
근로자 본인에게 지출된 교육비에는 한도가 없어 대학원까지 수업료 전액이 공제됩니다. 하지만 부양가족의 경우 한도가 있습니다. 취학 전 아동과 초, 중, 고등학생은 1인당 연 300만 원, 대학생이라면 1인당 연 900만 원으로 제한되며 대학원생은 공제 대상이 아닙니다. 또한 기본공제 대상자의 연간소득금액에 100만 원 이상일 경우 교육비공제 대상자에서 제외됩니다. 세액공제는 교육비 납입금액의 15 세금감면 되고, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목에 대해서는 별도로 교육비 납입증명서를 제출하면 됩니다.
이상으로 연말정산 의료비와 교육비 세액공제에 대해 알아보았습니다. 교육비는 최저금액 제한 없이 적은 금액부터 세금감면 대상이 되는 것과 달리 의료비는 총급여액의 3 초과되는 금액부터 세금감면 대상이 된다는 점에서 차이가 있습니다.
자주 묻는 질문
공제 신청 시 제출 서류
다음으로 연말정산을 할 때 교육비 세액공제를 받기 위해 제출해야 하는 서류에 대해 간결하게 살펴보도록 하겠습니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
연말정산 교육비 세액공제
연말정산 교육비 세액공제는 직장인이 본인과 부양가족을 위해, 해당 과세기간에 지출한 교육비에 대해 연말 정산을 통해 세금감면 혜택을 주기로 한 것입니다. 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
근로소득 원천징수영수증
근로소득 원천징수 영수증은 근로자가 근무한 사업장에서 받는 소득과 해당 소득에 대한 세금 원천징수액을 확인할 수 있는 문서입니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.