연말정산 시 소득, 세금감면 증명서류 확인사항

연말정산 시 소득, 세금감면 증명서류 확인사항

교육비 공제는 근로자가 해당 과세기간에 기본공제대상자나이요건 없음를 위해 지출한 교육비의 15 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제해 주는 것입니다. 단, 모든 교육비 지출에 대하여 공제되는 것은 아니고, 본인과 부양가족별로 각기 공제대상 항목과 공제한도가 정해져 있습니다. 공제받을 수 있는 항목과 기준을 확인하여, 누락 없이 공제받으시기 바랍니다.

학자금대출 교육비 공제

학자금대출상환액은 교육비 세액공제 대상이지만 제외되는 항목은 아래와 같습니다. 원리금 상환의 연체로 인하여 추가로 지급하는 금액 원리금 중 감면받거나 면제받은 금액 원리금 중 지방정부 혹은 공공기관 등으로부터 학자금을 지원받아 상환한 금액 직계비속 등이 학자금대출을 받아 지급하는 교육비 학자금 대출은 기본적으로 상환할 때 대출받은 본인만 공제받을 수 있습니다. 그래서 직계비속 등이 학자금 대출을 받아 지급하는 교육비는 직계비속 스스로가 학자금 대출 원리금을 상환할 때 공제가 가능합니다.

취학연도 학원비는 교육비 세액공제가 될까요?

공제됩니다.

국민학교 올라가기 전 12월에 지출한 취학 전 학원비는 공제받을 수 있습니다. 국외에서 취학 전 학원비는 교육비 세액공제가 될까요? 공제되지 않습니다.

국외소재 학원 등은 학원의 설립, 운영 및 과외교습에 관한 법률에 따른 학원 혹은 일정한 체육시설 등 공제대상 교육기관에 해당되지 않아 연말정산 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다. 백화점 문화센터 교육비는 연말정산 세액공제가 될까요? 공제되지 않습니다.

백화점 문화센터, 사회복지관은 유아교육법에 의한 유치원, 영유아보육법에 따른 보육시설, 학원의 설립, 운영 및 과외교습에 관한 법률에 따른 학원 혹은 일정한 체육시설 등 공제대상 교육관에 해당되지 않아 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다.

어린이집과 유치원의 경우 연말정산 시기에 맞춰 연말정산 간소화 자료에 등록을 해주십니다. 연말정산 간소화 서비스에서 교육비 확인이 가능하며 확인이 되지 않을 경우 다니는 기관으로 연락을 하시면 됩니다. 위탁보육료로 납부한 경우 위탁보육료 전액을 교육비로 조회가 가능합니다. 학원의 경우 다니고 있는 학원으로 직접 연말정산 신고용 교육비 납입증명서를 요청하시면 양식에 맞추어 작성을 해주십니다. 해당 증명서를 제출하시면 됩니다.

소득공제 종류

학원비 및 교육비학원비나 교육비는 연말정산 소득공제 대상에 포함됩니다. 학원비나 교육비 소득공제를 받을 경우, 국세청에서 영수증을 요청할 수 있으니, 교육비 영수증을 잘 보관하셔야 합니다. 소중한 정보이므로 올바르게 관리하시어 국세청 요청 시 원활한 처리를 받으실 수 있도록 주의해 주시기 바랍니다. 본인 교육비 조건을 충족하는 경우, 본인 교육비도 소득공제로 신고 가능.전문직군 교육 자녀 교육비 만 24세 이하 자녀의 경우, 자녀의 학원비, 교육비를 소득공제로 신고 가능. 단, 학원비와 교육비는 국세청이 인정한 범위 내에서 공제 가능. 현금영수증

현금영수증은 소득공제와 별개로 구매자가 소득세를 감면받기 위해 발급받는 영수증으로, 현금영수증 처리 방법은 다음과 같습니다.

신고 방법

소득공제 신청

학습자금 교육비를 연말정산에서 신고하기 위해서는 소득공제를 신청해야 합니다. 국세청이 인정한 범위 내에서 해당 비용을 신고하여 세액을 감면받을 수 있습니다. 소득공제를 통해 교육비를 신고함으로써 세액을 최소화하고 학습자금을 지원받을 수 있는 좋은 기회입니다. 비용 확인

학습자금 교육비로 인정되는 비용을 확인해야 하며, 국세청에서는 학습자금 교육비로 인정되는 범위를 지정하고 있어, 해당 범위 내에서 소득공제를 신청할 수 있습니다.

학습자금 교육비로 인정되는 항목에는 교육 기관의 수강료, 교재비, 교통비, 숙박비 등이 포함될 수 있습니다. 영수증 보관

학습자금 교육비를 신고하기 위해서는 교육비 이유로 사용된 비용에 대한 영수증을 보관해야 합니다.

교육비 소득공제 QA

연말정산 학원비 신용카드로 결제한 경우

카드로 결제했어도 연말정산 시 소득공제 대상입니다. 단, 학원비는 근로자 본인이거나 취학 전 자녀에게만 해당되며, 이 경우 신용카드 소득공제와 교육비 세액공제를 모두 적용받을 수 있습니다. 소득공제와 세액공제를 함께 받아 소득세 부담을 경감시킬 수 있으니, 구조화된 정보와 영수증을 기반으로 신고를 진행하시면 좋습니다. 어린이집, 어린이원 비용 신용카드로 결제한 경우

어린이집이나 어린이원 수업료 등은 신용카드로 결제 시 소득공제가 불가능합니다.

학교 및 보육시설물에 납부하는 수업료, 입학금 등을 신용카드로 결제한 경우, 사용 금액에 대한 소득공제가 불가합니다. 이런 항목들은 소득공제 대상에서 제외되므로, 구조화된 정보와 함께 연말정산을 진행하시기를 권장드립니다.

자주 묻는 질문