연말정산 기초 의미와 종류를 인지하고 준비하자

연말정산 기초 의미와 종류를 느끼고 준비하자

노후를 위해 준비하는 국민연금과 기초연금. 이 두 가지 연금은 비슷해 보이지만, 사실은 많은 차이가 있습니다. 그런데, 많은 분들이 이 둘을 혼동하거나 잘못 알고 계십니다. 이 글에서는 노령연금과 기초연금의 차이점을 쉽게 설명하고, 두 연금을 연계하여 받을 수 있는 방법과 조건을 알려드리겠습니다. 이 글을 읽고 나면, 노후에 풍요롭고 안정되는 생활을 할 수 있도록 준비할 수 있을 것입니다.

노령연금과 기초연금의 중복수령 가능 여부와 방법

노령연금과 기초연금은 서로 다른 제도이므로 중복수령이 가능합니다. 즉, 국민연금에 가입하고 보험료 납부한 분들이라면 노령연금을 받으면서 한꺼번에 소득인정액이 일정 수준 이하라면 기초연금도 받을 수 있습니다.

노령연금과 기초연금을 중복수령하려면 각각의 연금을 신청해야 합니다. 노령연금은 국민연금공단에서, 기초연금은 주민센터에서 신청할 수 있습니다.

신청 시 필요한 서류는 다음과 같습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 한도 상향

: 다음으로는 주택임차차입금 원리금 상황액 소득공제 한도 상향 항목입니다. 이곳에서 언급하는 주택임차차입금은 주택을 임차하는데 차입한 금액 즉, 전세대출을 의미합니다.

2023년에는 소득공제율 40는 동일하지만 공제한도가 300만원에서 400만 원으로 상향되어 적용이 됩니다. 하지만 해당 사항은 무주택 근로자인 세대주에 한하며, 국민주택 규모 이하의 주택만 공제 대상이 되니 이 부분 참조 하시는 걸 추천드립니다.

연금저축, 퇴직연금 투자가능 ETF 분류

주식형 ETF는 ETF 상품마다. 투자 포트폴리오에 보유하고 있는 개별종목 기업들과 비중에 따라 차이를 가집니다. 크게 국내기업들로 구성된 국내주식형 ETF와 해외기업들로 구성된 국내상장 해외주식형 ETF로 분류될 수 있습니다.

개인투자자들마다. 투자성향이 다양하다는 점에서 국내기업들만으로 구성된 ETF 포트폴리오를 고집할 수 있습니다. 다만, 연금계좌를 운용하는 데 있어서 부과되는 세금을 최소화하기 위해서는 국내 증권사들이 취급하는 국내상장 해외주식형 ETF들로 포트폴리오를 구성하는 방향이 더 유리할 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 세액감면 연말정산 환급

IRP 퇴직연금은 연간 1,800만원까지 납입할 수 있습니다. 이 중에서 세액감면 금액은 연금저축을 합쳐서 연간 700만원입니다. IRP 퇴직연금 혜택은 추가 납입한 금액에 에 관하여 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 총급여 금액에 따라서 환급률을 달라집니다.

IRP 퇴직급여 연말정산 환급 내역-총급여 5,500만원 초과: 13.2% 세액공제(700만원*13.2%)-총급여 5,500만원 이하: 16.5% 세액공제(700만원*16.5%

따라서 총급여가 5,500만원 초과인 급여소득자는 최대 924,000원 환급을 받을 수 있고 총급여가 5,500만원 이하인 급여소득자는 최대 1,155,000을 연말정산시 환급 받을 수 있습니다.

연금계좌, 퇴직연금 IRP 원리금보장 금액 활용방법

연말정산 세액감면 혜택을 최대한 누리기 위해서 퇴직연금; IRP까지 관리한다면, IRP 계좌에 이체된 총 요금에서 기본적으로 70% 금액까지 국내상장 해외주식형 ETF를 투자종목으로 지정할 수 있습니다. 나머지 30 금액은 일반적으로 공시되어 있는 원리금보장상품 시중은행 정기예금에 투자하는 경우가 대다수이지만, 이 금액을 대상으로 ETF 상품에 추가적으로 투자할 수 있는 방법이 있습니다.

TDF 펀드와 BF 펀드가 일반적인 예입니다. TDF, Target Date Fund

생애주기를 설정하여 포트폴리오에 성장자산과 안전자산의 비중을 조절하는 펀드입니다. 은퇴시점이 다가올수록 채권과 같은 안전자산의 비중을 증가시키는 방식으로 투자위험도를 낮추게 됩니다.

노령연금과 기초연금의 연계를 위한 팁

노령연금과 기초연금을 연계하여 받으려면 소득인정액을 관리하는 것이 중요합니다. 소득인정액이 일정 수준을 초과하면 기초연금을 받을 수 없거나 감액될 수 있습니다. 소득인정액은 소득과 재산을 종합적으로 고려하여 산정하는 금액입니다. 따라서, 소득과 재산의 변동이 있다면야 주민센터에 신고해야 합니다. 그렇지 않으면 연말 정산 시 과다지급된 금액을 환수당할 수 있습니다. 소득인정액에 영향을 주는 요소는 다음과 같습니다.

근로소득은 근로소득세액공제를 적용한 금액으로 산정합니다. 근로소득세액공제는 근로소득액이 5천만 원 이하인 경우에만 적용되며, 공제액은 근로소득의 70%에 해당하는 금액입니다. 예를 들어, 근로소득액이 3천만 원인 경우, 근로소득세액공제는 3천만 원의 70%인 2천100만 원이 되고, 소득인정액은 3천만 원에서 2천100만 원을 뺀 9백만 원이 됩니다.

자주 묻는 질문