개인형 퇴직연금 IRP 장단점, 납입 한도, 세액공제

개인형 퇴직연금 IRP 장단점, 납입 한도, 세액공제

노후를 위해 개인이 준비할수 있은 연금계좌는 연금저축과 IRP개인형퇴직연금가 있습니다. 연금계좌의 세제혜택에 관하여 살펴보도록 검색해보고 잘 활용하는 방법도 찾아보겠습니다. 연금계좌의 세액 공제율은 종합소득금액 4,500만원 이하근로소득자5,500만원이하인 인원은 세액 공제율이 16.5이며 4,500만원을 초과근로소득자5,500만원 초과 자는 13.2 세액공제율을 적용합니다. 총 세액감면 한도는 900만원으로 연금저축계좌는 최대 600만원 나머지 IRP에서 300만원 세액공제를 받으실 수 있습니다.

900만원 모두 세액공제를 받는다면 최대 환급받을 수 있는 금액은 148만5,000원16.5, 118만8,000원13.2입니다. 연간 납입한도는 1,800만원까지이며 세액공제를 당해 년도에 세액공제를 받지 못한 납입금액은 차년도에 세액공제를 신청할 수 있습니다.

IRP 가입

IRP 가입은 어떠한 방식으로 하는가? 굉장히 간단합니다. 먼저 계좌를 만들고 난 후에 상품을 선택하고 해당 상품의 가입 조건과 납입 방법, 연금 수령 지점을 확인해야 합니다. 다음으로는 선택한 IRP 상품에 가입하기 위해서 가입 서류를 쓰고 기관에 제출하면 되는데요. 최근에는 모바일로 뚝 딱 손쉽게 할 수 있습니다. 취급 기간별로 금융사별로 한 계좌를 보통 만들 수가 있는데, 그래서 IRP가 딱 한 개가 아니라 몇 개의 금융사를 사용해서 두 개 이상이신 분들도 현재는 제법 있더라고요. IRP 가입 대상은 어떠한 방식으로 되는가? 일반 기업 근로자, 자영업자 그리고 개인 사업자, 1년 미만 근속이나 단기간 근로자 등 여러가지 분들이 가입이 가능하고요. 구조화된 내용은 위에 표를 통해 확인해 보실 수 있습니다.

IRP 단점

그렇다면 IRP의 단점은 뭐가 있을까요? IRP의 단점으로는 예상치 못한 여건에서 연금 수령 시점을 변경하기 까다로운 점이죠. 왜냐하면, 노후를 위한 상품이니깐요. IRP 상품에 따라 수익률이나 수수료 또한 다르기 때문에 요것도 조금 신경 써야 할 포인트입니다. 또 IRP를 활용하기 위해서 주의해야 할 점은 먼저 IRP는 장기간 투자하기 때문에 미처 예기치 못한 상황에 대비한 금융 안정성을 함께 고려해야 합니다.

혜택5 종합과세 회피

연금계좌에서 연금을 수령할 때 연간 1,200만원이 넘으면 종합과세 대상이 되었지만 2023년 세법이 개정되며 연간 저율과세되는 금액이 1,500만 원으로 늘어났고, 1,500만원이 넘는 연금액은 종합과세율로 납부할 수도 있고 분리과세로 16.5만 납부하고 납세의무를 종결할 수 있습니다. 연금 이외에 다른 수익이 5,000만원과세표준 금액이 넘는 분들이라면 분리과세 납부하시는 것이 이득입니다.

IRP 납입 한도, 세액공제

IRP의 납입액 한도는 연간 1800만 원으로 이 중에서 900만 원까지 세액공제를 받을 수가 있습니다. 운용기관에는 운용수익에 대한 과세이연 혜택이 부과되고 퇴직급여 수급 시에는 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있다는 것, 앞에 내용을 한 번 더 반복합니다. 연금저축에 가입한 경우 연금저축은 최대 600만 원 한도인데 이걸 합산해서 총 900만 원 한도의 세액이 공제됩니다. 사실 이 900만 원은 지난해 700만 원에서 200만 원 정도 상향된 금액인데요. 만약 종합소득금액 4500만 원, 근로소득만 있는 경우 총급여가 5500만 원 이하인 근로자가 900만 원을 입금했다면, 16.5 의 공제율로 총 148만 5000원의 절세 혜택을 누릴 수가 있습니다.

활용 ISA 만기자금 이체시 추가 세액공제

ISA개인종합자산관리계좌는 가입기간이 3년으로 통장 내에서 발생한 금융소득을 200만원400만원서민형공제하고 나머지 금액은 9.9로 분리과세하는 절세 계좌입니다. 가입 후 3년이 지나 만기가 되는 날부터 60일 이내에 연금계좌에 이체한다면 이체금액의 10300만원한도를 추가 세액공제받을 수 있습니다.

연금계좌는 연간 1,800만원 한도까지만 불입할 수 있지만 ISA통장 만기로 연금계좌로 이체하는 금액은 납입 한도제한을 받지 않습니다.

예를 들어 해마다 1,000만원씩 ISA계좌에 돈을 넣고 3년 뒤 3,000만원을 연금계좌에 이체한다면 연금계좌의 납입한도는 1800만원3,000만원4,800만원이 됩니다. 이체금액의 10인 300만원은 세액공제를 받아 49.5만원16.5, 혹은 39.613.2만원의 세금을 돌려받을 수 있습니다.

활용 주택 다운사이징 차액도 연금계좌로 이체가능

부부중 1명이 60세 이상이면서 1 주택자라면 기준시가 12억원인 주택을 매도하고 더 싼 주택으로 취득한다면 그 차액 중 1억 원은 연금계좌에 이체할 수 있습니다. 연금계좌에 이체하지 않고 일반계좌에서 운영해 이자. 배당 수익이 발생하게 되면 15.4의 세금을 납부해야 하며 금융수익이 2,000만원이 넘는다면 금융소득종합과세를 당할 수도 있습니다. 연금계좌에 이체를 한다면 이런 위험이 사라집니다.

연금계좌의 혜택인 손익상계, 과세이연, 금융소득종합과세 회피, 저율과세 혜택을 모두 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문